Hướng dẫn chi tiết quy trình kê khai thuế thương mại điện tử mới nhất 2025
Trong bối cảnh cơ quan Thuế đang siết chặt quản lý doanh thu từ các sàn TMĐT (Shopee, TikTok Shop) và tài khoản ngân hàng, việc kê khai thuế thương mại điện tử không còn là chuyện “làm cho có”. Nắm vững quy trình và nghĩa vụ thuế là cách duy nhất để bạn bảo vệ lợi nhuận và tránh bị truy thu, phạt nặng. Bài viết này của HCCT sẽ hướng dẫn bạn từng bước thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đơn giản, đúng luật.
Mục lục
1. Ai phải đóng thuế Thương mại điện tử?
Theo quy định hiện hành, không phải ai bán hàng online cũng phải đóng thuế.
Ngưỡng chịu thuế: Cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm dương lịch.
Đối tượng:
Người bán hàng trên sàn TMĐT (Shopee, Lazada, TikTok Shop).
Người bán hàng trên Facebook, Zalo (chuyển khoản cá nhân).
YouTuber, KOC, Blogger nhận tiền từ quảng cáo/tiếp thị liên kết (Affiliate).
Lưu ý: Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm, bạn được miễn thuế GTGT và TNCN nhưng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai ban đầu.
Ai phải đóng thuế Thương mại điện tử?
2. Bạn phải đóng bao nhiêu tiền? (Cách tính thuế)
Mức thuế khoán cho cá nhân kinh doanh TMĐT được tính dựa trên Doanh thu (bao gồm cả phí ship, trợ giá) nhân với Tỷ lệ thuế suất.
Hoạt động kinh doanh
Thuế GTGT
Thuế TNCN
Tổng phải nộp
Phân phối, cung cấp hàng hóa (Bán quần áo, mỹ phẩm…)
1%
0.5%
1.5% doanh thu
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL (Thiết kế, Dịch vụ Marketing…)
5%
2%
7% doanh thu
Cho thuê tài sản (Nhà, xe…)
5%
5%
10% doanh thu
3. Quy trình kê khai thuế TMĐT cho Cá nhân (Thực chiến)
Thay vì phải ra cơ quan thuế xếp hàng, hiện nay bạn có thể kê khai và nộp thuế online 100% thông qua ứng dụng Etax Mobile hoặc cổng Thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 1: Đăng ký Mã số thuế (MST) cá nhân
Nếu chưa có, bạn cần đăng ký MST để cơ quan thuế quản lý. Thông thường CCCD của bạn đã được tích hợp MST.
Bước 2: Tải ứng dụng Etax Mobile
Đăng nhập bằng tài khoản VNeID hoặc đăng ký tài khoản mới với cơ quan thuế.
Liên kết tài khoản ngân hàng để nộp thuế điện tử.
Bước 3: Kê khai doanh thu
Chọn mục “Kê khai thuế hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh”.
Chọn tờ khai Mẫu 01/CNKD.
Nhập doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ (Quý/Năm).
Hệ thống sẽ tự động tính ra số tiền thuế phải nộp.
Bước 4: Nộp thuế
Chọn chức năng “Nộp thuế”.
Chọn ngân hàng liên kết và xác nhận thanh toán.
Lưu lại biên lai điện tử để đối chiếu khi cần.
Quy trình kê khai thuế TMĐT cho Cá nhân (Thực chiến)
4. Rủi ro khi trốn thuế hoặc kê khai sai
Cơ quan Thuế hiện đã kết nối dữ liệu trực tiếp với Sàn TMĐT và Ngân hàng. Mọi dòng tiền về tài khoản đều được “soi” kỹ. Nếu cố tình trốn thuế, bạn sẽ đối mặt với:
Truy thu: Bị buộc nộp lại toàn bộ số thuế thiếu trong nhiều năm (có thể lên tới hàng trăm triệu).
Phạt chậm nộp: Tính lãi suất 0.03%/ngày trên số tiền chậm nộp.
Phạt hành chính: Phạt từ 1-3 lần số thuế trốn.
Khóa mã số thuế: Bị cưỡng chế hóa đơn, không thể tiếp tục kinh doanh.
5. Giải pháp Quản trị Tài chính & Thuế từ HCCT
Kinh doanh online không chỉ là bán hàng, mà là quản trị dòng tiền. Để không bị “lỗ giả lãi thật” vì thuế và phí sàn, bạn cần kiến thức bài bản về Tài chính – Kế toán.
Chương trình Cao đẳng Kế toán hệ Từ xa của HCCT trang bị cho bạn:
Kiến thức Thuế chuyên sâu: Hiểu rõ luật thuế GTGT, TNCN, TNDN để tối ưu chi phí hợp pháp.
Kỹ năng Kế toán TMĐT: Biết cách hạch toán doanh thu, chi phí sàn, đối soát công nợ với đơn vị vận chuyển.
Bằng cấp Chính quy: Tấm bằng Cử nhân thực hành giúp bạn tự tin làm chủ doanh nghiệp hoặc trở thành Kế toán trưởng.
6. HCCT E-learning: Trang bị kiến thức làm chủ ngành thương mại điện tử
Trong bối cảnh thời đại số ngày càng phát triển, việc sở hữu kiến thức ngành Thương mại điện tử là điều không thể thiếu. Đối với người bận rộn, chương trình Cao đẳng Kế toán hệ Từ xa của HCCT là giải pháp không thể thiếu.
Chương trình thực chiến: Nội dung đào tạo Kế toán tại HCCT tập trung vào việc áp dụng các quy định thuế mới nhất, bao gồm cả kiến thức chuyên sâu về kê khai thuế thương mại điện tử và quản lý hóa đơn điện tử.
Linh hoạt tuyệt đối: Hình thức học online, thi online 100% giúp người học là chủ doanh nghiệp, người đi làm có thể nâng cao trình độ mà không làm gián đoạn công việc hiện tại.
Bằng cấp Chính quy: Sinh viên tốt nghiệp nhận bằng Cử nhân thực hành (tương đương chính quy), có giá trị pháp lý và chuyên môn cao, giúp bạn tự tin đảm nhận công tác kế toán – thuế cho mọi loại hình doanh nghiệp, bao gồm cả TMĐT.
HCCT E-learning: Trang bị kiến thức làm chủ ngành thương mại điện tử
Đừng để sự thiếu hiểu biết của bạn đe dọa sự nghiệp và công việc của bạn, khiến bạn có ít sự lựa chọn, cơ hội trong tương lai.
Hãy đầu tư vào lộ trình học tập Kế toán bài bản, giúp bạn làm chủ tài chính và tuân thủ pháp luật một cách vững vàng. Chương trình Cao đẳng Kế toán hệ Từ xa của HCCT là sự lựa chọn uy tín nhất để bảo vệ doanh nghiệp của bạn.
Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để nhận tư vấn chuyên sâu về lộ trình học tập, giúp bạn vượt qua mọi rào cản pháp lý và kiến tạo sự nghiệp vững vàng!
